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大事件]关于山东巨力重大资产出售和购买的法律
发布时间:[2020-03-26 01:50] 


  北京市中瑞律师事务所关于山东巨力股份有限公司重大资产出售和购买的法律意见书(二)

  无形资产均为土地使用权,共4宗,总面积为135565.00平方米,国有土地使用证号分别为:潍国用(2006)字第B134号、潍国用(2006)字第A088号、潍国用(2006)字第A089号、潍国用(2006)字第A090号。4宗土地的土地用途均为工业,土地使用权类型均为出让。

  负债主要包括应付账款、预收账款、其他应付款、应交税金、其他应交款。根据北京中企华于2006年6月26日出具的《潍坊柴油机厂资产评估报告书》【中企华评报字(2006)第106号】,山东巨力拟购买潍柴厂资产的总资产为34175.73万元,总负债为16684.28万元,净资产为17491.45万元。

  ⑵ 根据北京中企华于2006年6月26日出具的《重庆潍柴发动机厂资产评估报告书》【中企华评报字(2006)第107号】,重潍柴厂拟转让给山东巨力的全部资产和负债的具体情况如下:

  房屋所有权证号分别为:203房地证2006字第04767号、203房地证2006字第03865号、203房地证2006字第04757号、203房地证2006字第04754号、203房地证2006字第04758号、203房地证2006字第04756号、203房地证2006字第04759号、203房地证2006字第04761号、203房地证2006字第04763号、203房地证2006字第04765号、203房地证2006字第04755号、203房地证2006字第04764号。

  其中:203房地证2006字第04767号房屋使用权证下包含:1#211加工车间、211凸轮曲轴工段、211办公室、211厕所等4项房屋建筑物。203房地证2006字第04756号房屋权属证下包含:7#272车间、271车间、272投药房等2项房屋建筑物。203房地证2006字第04764号房屋权属证下包含:9#车间296大机试车车间、12变电站等2项房屋建筑物。203房地证2006字第03865号房屋权属证下包含:1#车间加跨、加跨喷漆房等2项房屋建筑物。

  无形资产均为土地使用权,共12宗,总面积为44921.10平方米,其中4宗土地的用途为工业用地,使用权类型为出让。

  国有土地使用证号分别为:203房地证2006字第04767号、203房地证2006字第03865号、203房地证2006字第04757号、203房地证2006字第04754号、203房地证2006字第04758号、203房地证2006字第04756号、203房地证2006字第04759号、203房地证2006字第04761号、203房地证2006字第04763号、203房地证2006字第04765号、203房地证2006字第04755号、203房地证2006字第04764号。

  根据北京中企华于2006年6月26日出具的《重庆潍柴发动机厂资产评估报告书》【中企华评报字(2006)第107号】,山东巨力拟购买重潍柴厂中速计总资产为19389.36万元,总负债为7688.57万元,净资产为11700.79万元。

  根据潍柴厂的承诺,截止本法律意见书签署日,潍柴厂拥有的拟转让给山东巨力的中速机资产、动力成套厂、成套厂资产没有设置任何质押等担保或其他涉及第三方权益的情形;亦无涉及该部分资产的诉讼、仲裁、司法强制执行或其他重大争议的事项。该等资产的债务转移也不存在实质性法律障碍。潍柴厂对该等资产拥有合法的所有权和处置权,在该等资产上不存在产权纠纷,对该等资产行使所有权和处置权不存在法律障碍。

  根据重潍柴厂的承诺,截止本法律意见书签署日,重潍柴厂拥有的拟转让给山东巨力的资产没有设置任何质押等担保或其他涉及第三方权益的情形;亦无涉及该部分资产的诉讼、仲裁、司法强制执行或其他重大争议的事项。该等资产的债务转移也不存在实质性法律障碍。重潍柴厂对该等资产拥有合法的所有权和处置权,在该等资产上不存在产权纠纷,对该等资产行使所有权和处置权不存在法律障碍。

  根据上述承诺本所律师认为,山东巨力拟购买的资产产权清晰,不存在债权债务纠纷的情况,办理权属证明过户手续不存在法律障碍

  山东巨力拟出售资产2006年1-6月的会计报表已经过正源和信审计,出具鲁《审计报告》【正信审字(2006)第3067号】,并于2006年7月18日经山东巨力董事会审议通过。

  根据正源和信出具的山东巨力2006年-2007年《盈利预测审核报告》【鲁正信审核字(2006)3180号】,山东巨力盈利预测表如下:

  本所律师认为,如山东巨力于2006年9月30日前能够完成本次资产出售和资产购买,将具有较好的盈利能力。

  2、经本所律师核查,2005年3月25日,潍坊市奎文区人民法院对山东巨力及其高管人员欺诈发行股票一案作出了(2005)奎刑初字第50号判决书,认定了山东巨力1999年度虚增了1.61亿利润的事实,判决山东巨力犯欺诈发行股票罪,判处罚金人民币160万元。

  此外未发现山东巨力,潍柴厂、重潍柴厂近三年有重大违法违规行为和财务会计资料有虚假记载情况。

  3、根据本次重大资产出售和购买方案,本次重大资产出售和购买完成后,山东巨力的股本总额、股权结构不会发生变化。

  4、 本次重大资产出售和购买完成后,山东巨力原主营业务将不再保留,其主营业务由农用运输车生产转变为柴油机生产销售。山东巨力变更后的主营业务突出,且符合国家产业政策。

  (六)经本所律师核查,未发现本次重大资产出售和购买存在明显损害山东巨力和全体股东利益的情形,独立董事上述重大资产出售和购买议案发表意见:

  本所律师认为,山东巨力实施本次重大资产出售和购买的行为,符合《通知》的要求。

  根据正源和信出具的《专项审计报告》【鲁正信专审字(2006)第3047号】,截止2005年12月31日,山东巨力本次资产出售所涉及转出的债权包括:

  应收账款:34,314,798.28 元,其他应收款:74,650,797.91 元。

  根据山东巨力与潍城投资签署的资产出售协议约定,上述债权将随山东巨力资产一并转移给潍城投资。

  根据正源和信出具的《专项审计报告》【鲁正信专审字(2006)第3047号】,截止2005年12月31日,山东巨力本次资产出售所涉及转出的负债包括流动负债727845536.97元,其中:

  短期借款321734085.11元,已经取得全部银行债权人将债权转移的书面同意。

  应付票据66809040.00元,为银行承兑票,取得全部银行债权人将债权转移的书面同意。

  应付账款170432050.92元,主要内容为应付客户的货款和设备款。预收账款27819174.50元,主要为预收各地农机公司的货款。其他应付款21591699.28元,主要为主营业务之外的往来款。山东巨力已经取得相关商业债权人债权转移同意的金额为168851000元,另外24437000元金额的债权人不同意债权转移但同意按照债权额的50%接受偿付。

  应付工资22129802.14元,应付福利费4475984.56元。根据山东巨力与潍城区投资签订的资产出售协议,本次拟出售负债连同资产全部由潍城投资承接,山东巨力的所有员工均由潍城投资承接并妥善安置,潍城投资负责缴纳与职工利益相关的养老金、保险金等款项。

  预提费用30101275.48元。共计3项,一项是根据贷款金额、利率、欠息时间计提的贷款利息27242418.08元,已经取得全部银行债权人的债权转移的书面同意,其他两项是按公司政策计提的营业费用2351410.00元、销售费用507447.40元。

  预计负债69116865.00元。共3笔,第一笔:因山东巨力为潍坊巨龙化纤集团有限公司向建设银行潍坊寒亭区支行(下称“寒亭支行”)借款45800000.00元提供担保,目前该单位无力偿还借款而由山东巨力承担连带保证责任。根据寒亭支行出具的《说明函》,该笔债权已处置,该行对山东巨力不再享有债权、抵押权。第二笔:因山东巨力为潍坊潍动柴油机有限公司向中国建设银行股份有限公司潍坊潍城支行借款提供担保,目前该公司已破产而由山东巨力承担连带保证责任,预计的借款本金及应付利息3316865.00元。中国建设银行股份有限公司潍坊潍城支行同意由巨力总厂以10亩土地抵顶该笔担保。第三笔:山东巨力为潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司在中国建设银行股份有限公司潍坊市分行借款2000万元人民币提供担保,因青鸟华光逾期未还该借款,山东省潍坊市中级人民法院裁定公司对上述借款承担连带清偿责任。经协商,中国建设银行股份有限公司潍坊市分行、山东海龙股份有限公司、潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司和山东巨力达成协议,由山东海龙股份有限公司代替山东巨力对上述借款承担担保责任。

  8.截止本报告签署日,山东巨力已取得金额共计656612265.59元的债权人的同意,占山东巨力本次资产出售所涉及转出的债务金额的90%。另外,24437000元金额的债权人不同意债务转移但同意按照债权额的50%接受偿付。

  9.除上述金额外,尚有共计2139万元的商业债务尚未取得债权人的债务转移的同意。其中,13家债权人明确表示不同意债务转移,金额共计220.3万元;147家债权人经山东巨力联系但未取得回复,金额共计466.7万元;711家债权人没有取得联系,金额1452万元。

  10.目前,山东巨力正在积极与尚未取得债权转移同意的债权人进行协商,尽可能争取在本次重大资产出售和购买生效日前取得债权人对债务转由由潍城投资公司承担的书面同意。

  11、2006年5月19日,潍坊奥神力机械有限公司出具《承诺函》,承诺对潍城投资承接的山东巨力518户无法取得联系的债权人,涉及金额136.9万元的社会债权无条件承接并支付。

  本所律师认为,山东巨力本次出售资产的承接方潍城投资已经对相关债务的承接作出的安排,符合《民法通则》、《合同法》的规定,且对于尚未取得债务转移同意函的债权人提供了连带责任保证担保,并由潍坊奥神力机械有限公司无条件承接并支付山东巨力518户无法取得联系的债权人,涉及金额136.9万元的社会债权。本次资产出售涉及的债务转移已不存在实质性的法律障碍,没有损害相关债权人的利益。

  根据山东巨力提供的可能对潍柴厂中速机、成套厂、动力成套厂经营活动以及资产、负债和权益产生显著影响的债权债务及重大合同,经本所律师核查,截止至本意见书签署日,该部分的重大债权债务及重大合同包括:

  1、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方扬州五亭桥港套有限公司签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为气缸套,合同金额为人民币9500000元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  2、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方龙口龙泵燃油喷射有限公司签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》 ,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为油泵、喷油器,合同金额为人民币76130100元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  3、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方栖霞市银云活塞液压件有限公司签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》 ,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为活塞,合同金额为人民币15180920元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  4、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方河南中轴德汇汽车部件股份有限公司签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》 ,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为气缸套,合同金额为人民币7920000元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  5、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方高密市盛蕴机械制造有限公司签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》 ,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为隔热增压器,合同金额为人民币30079100元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  6、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方山东高密光大内燃机有限公司签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》 ,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为空气瓶、船风瓶、气门摇臂支座、支架等,合同金额为人民币14725654元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  7、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方潍坊裕川内燃机配件有限公司签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》 ,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为水套排气管、气缸盖毛坯、螺塞、锌块、进气管、排气管等,合同金额为人民币15814004元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  8、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方山东光大机械制造有限公司签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》 ,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为空气冷却器、热交换器、工具箱、机油冷却器、垫片、中冷器等,合同金额为人民币34211162元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  9、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方张家港圣美意机械有限公司签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》 ,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为机油滤清器、柴油滤器等,合同金额为人民币11571400元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  10、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方杭州前进齿轮箱集团有限公司签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》 ,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为齿轮箱,合同金额为人民币11227220元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  11、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方温岭市海星电子科技有限公司签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》 ,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为保护器、转速表,合同金额为人民币7883600元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  12、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方山东高密润达机油泵有限公司签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》 ,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为机油泵等,合同金额为人民币5897180元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  13、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方山东滨州渤海活塞股份有限公司签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》 ,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为活塞,合同金额为人民币11583700元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  14、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方山东高强紧固件有限公司签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》 ,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为螺栓、螺母、螺钉、气门推杆、气门挺柱、充气阀等,合同金额为人民币13001318元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  15、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方潍坊富源增压器有限公司签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》 ,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为增压器,合同金额为人民币7027480元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  16、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方青州市易达汽车零部件有限公司签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》 ,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为柴油滤清器等,合同金额为人民币5494990元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  17、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方荣成市壮发水泵有限公司签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》 ,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为水泵、海水泵等,合同金额为人民币6522000元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  18、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方烟台北海机械有限公司签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》 ,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为热交换器,合同金额为人民币9534100元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  19、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方烟台大丰轴瓦有限公司签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》 ,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为主轴瓦、连杆轴瓦、连杆衬套、凸轮轴套等,合同金额为人民币7393950元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  20、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方杭州比孚科技有限公司签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》 ,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为监控仪结合子组、测量保护装置结合子组等,合同金额为人民币5148602元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  21、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方潍坊世达泵业科技有限公司签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》 ,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为喷油泵调速器总成、喷油器总成、喷嘴件,合同金额为人民币11663520元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  22、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方潍坊潍柴厂零部件机械有限公司签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》 ,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为观察盖、油封盖、支架、离心水泵结合组、皮带轮、活塞销、传动轴结合子组、生水泵结合组、凸轮轴结合子组等,合同金额为人民币31388043元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  23、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方温岭市海星电子科技有限公司签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》 ,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为测量保护装置结合子组,合同金额为人民币5105616元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  24、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方烟台市石油机械厂签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》 ,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为电动预供油泵结合子组等,合同金额为人民币6806800元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  25、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方杭州发达齿轮箱集团有限公司签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》 ,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为齿轮箱等,合同金额为人民币9454900元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  26、2006年1月14日,需方潍柴厂、代理方潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司、供方上海宁兴船舶设备有限公司签订《潍坊柴油机厂2006年订货合同》 ,合同约定:由需方委托代理方执行本合同,合同标的为气动起动机,合同金额为人民币8077000元,合同有效期为2006年1月1日至2006年12月31日。

  经审查,本所律师认为,根据我国《合同法》第四十四条、第五十二条之规定,上述合同、协议的形式和内容合法有效,上述合同权利、义务的转移尚在办理过程中。

  根据山东巨力提供的可能对重潍柴厂中速机资产经营活动以及资产、负债和权益产生显著影响的债权债务及重大合同,经本所律师核查,截止至本意见书签署日,该部分的重大债权债务及重大合同包括:

  2005年12月24日,重潍柴厂(买受人)与中国南车集团资阳机车厂(出卖人)签订《工业品买卖合同》,合同标的为曲轴毛坯,合同金额为19915200元。

  经审查,本所律师认为,上述合同、协议的形式和内容合法有效,上述合同权利、义务的转移尚在办理过程中。

  1、本此重大资产出售和购买完成后,及潍柴厂收购山东巨力30.59%股份完成后,山东巨力的关联方包括:

  2、本此重大资产出售和购买完成后,山东巨力与有关关联方可能存在的关联交易主要包括:

  ① 材料采购:向潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司购买发动机及零部件,向潍柴厂购买中速机零部件毛坯、发动机,向重潍柴厂采购中速机零部件毛坯。

  ③ 其他关联交易事项:潍柴厂和重潍柴厂向山东巨力提供动能和综合服务,山东巨力为潍柴厂提供高速机零部件毛坯委托加工服务。

  为了规范本次重大资产出售和购买后的关联交易,山东巨力与潍柴厂及其关联企业就目前可预见发生的关联交易签署相关协议,具体包括:

  ⑴、潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司拟与山东巨力签定的《柴油发动机买卖框架协议》,协议约定了潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司根据山东巨力提出的供货时间、数量等条件向山东巨力供应柴油发动机。定价原则为:按照潍坊潍柴厂、道依茨柴油机有限公司供货时该产品对外销售的市场价格。本协议期限为3年。

  根据《公司法》第一百二十五条之规定和山东巨力《公司章程》的规定,并经本所律师核查,在2006年7月18日召开的山东巨力董事会上,审议并通过山东巨力与潍坊潍柴厂道依茨柴油机有限公司之间的《柴油发动机买卖框架协议》。

  经审查,本所律师认为,山东巨力拟进行的上述关联交易应属公允合理,与现行法律、法规并不存在冲突,不存在损害山东巨力利益的情况。

  ⑵、潍柴厂拟与山东巨力签定的《提供动能服务协议》,协议约定了潍柴厂向山东巨力提供净水、电力、天然气、液氮、压缩空气及公用用能等以保证山东巨力生产经营和生活正常使用。定价原则为:如有国家有关部门的定价,其价格按国家有关部门的定价执行;如没有国家有关部门的定价,其价格按地方政府及行业有关规定的定价执行;如没有国家及地方政府及行业有关规定的定价,其价格按照不高于市场价格的原则执行,也不应超过独立第三方应付给潍柴厂的费用(如有)。市场价格应按下列标准考虑后确定:在山东省提供类似服务的第三方当时收取的价格(无须考虑其他因素)或者价格的平均值(如果当提供类似服务的第三方不止一个时);在中华人民共和国提供类似服务的第三方当时收取的价格(无须考虑其他因素)或者价格的平均值(如果当提供类似服务的第三方不止一个时)。本协议期限为3年,在有效期限内,山东巨力有权选择随时终止本协议,本协议期限届满前,山东巨力有优先选择是否延长本协议有效期的权利。

  根据《公司法》第一百二十五条之规定和山东巨力《公司章程》的规定,并经本所律师核查,在2006年7月18日召开的山东巨力董事会上,审议并通过山东巨力与潍柴厂之间的《提供动能服务协议》。

  经审查,本所律师认为,山东巨力拟进行的上述关联交易应属公允合理,与现行法律、法规并不存在冲突,不存在损害山东巨力利益的情况。

  ⑶、重潍柴厂拟与山东巨力签定的《提供动能服务协议》,协议约定了重潍柴厂向山东巨力提供净水、电力、天然气、蒸气、液氮、压缩空气及公用动能等以保证山东巨力生产经营和生活正常使用。定价原则为:如有国家有关部门的定价,其价格按国家有关部门的定价执行;如没有国家有关部门的定价,其价格按地方政府及行业有关规定的定价执行;如没有国家及地方政府及行业有关规定的定价,其价格按照不高于市场价格的原则执行,也不应超过独立第三方应付给潍坊柴油机厂的费用(如有)。市场价格应按下列标准考虑后确定:在重庆市提供类似服务的第三方当时收取的价格(无须考虑其他因素)或者价格的平均值(如果当提供类似服务的第三方不止一个时);在中华人民共和国提供类似服务的第三方当时收取的价格(无须考虑其他因素)或者价格的平均值(如果当提供类似服务的第三方不止一个时)。本协议期限为3年,在有效期限内,山东巨力有权选择随时终止本协议,本协议期限届满前,山东巨力有优先选择是否延长本协议有效期的权利。

  根据《公司法》第一百二十五条之规定和山东巨力《公司章程》的规定,并经本所律师核查,在2006年7月18日召开的山东巨力董事会上,审议并通过山东巨力与重潍柴厂签定的《提供动能服务协议》。

  经审查,本所律师认为,山东巨力拟进行的上述关联交易应属公允合理,与现行法律、法规并不存在冲突,不存在损害山东巨力利益的情况。

  ⑷、潍柴厂拟与山东巨力签定的《柴油发动机买卖框架协议》,协议约定了潍柴厂根据山东巨力提出的供货时间、数量等条件向山东巨力供应由潍柴厂动力生产的柴油发动机。定价原则为:按照潍柴厂供货时该产品对外销售的市场价格。本协议期限为3年。

  根据《公司法》第一百二十五条之规定和山东巨力《公司章程》的规定,并经本所律师核查,在2006年7月18日召开的山东巨力董事会上,审议并通过山东巨力与潍柴厂签定的《柴油发动机买卖框架协议》。

  经审查,本所律师认为,山东巨力拟进行的上述关联交易应属公允合理,与现行法律、法规并不存在冲突,不存在损害山东巨力利益的情况

  ⑸、潍柴厂拟与山东巨力签定的《发动机零部件买卖框架协议》,协议约定了山东巨力根据潍柴厂提出的供货时间、数量等条件向潍柴厂供应发动机零部件,定价原则为:按照山东巨力供货时该产品对外销售的市场价格。

  根据《公司法》第一百二十五条之规定和山东巨力《公司章程》的规定,并经本所律师核查,在2006年7月18日召开的山东巨力董事会上,审议并通过山东巨力与潍柴厂签定的《发动机零部件买卖框架协议》。

  经审查,本所律师认为,山东巨力拟进行的上述关联交易应属公允合理,与现行法律、法规并不存在冲突,不存在损害山东巨力利益的情况。

  ⑹、重潍柴厂拟与山东巨力签定的《委托加工协议》,协议约定了潍柴厂委托山东巨力加工、生产高速机零部件毛坯。定价原则为:如有国家有关部门的定价,其价格按国家有关部门的定价执行;如没有国家有关部门的定价,其价格按地方政府及行业有关规定的定价执行;如没有国家及地方政府及行业有关规定的定价,其价格按照不高于市场价格的原则执行,市场价格应按下列标准考虑后确定:在江津市加工类似产品的第三方当时收取的价格(无须考虑其他因素)或者价格的平均值(如果当加工类似产品的第三方不止一个时);在中华人民共和国加工类似产品的第三方当时收取的价格(无须考虑其他因素)或者价格的平均值(如果当加工类似产品的第三方不止一个时);以前加工类似产品时收取的价格(如果有的话); 加工该种产品的成本价;加工某种产品的价格应当为山东巨力加工该种产品的实际成本加上相当于该实际成本5%的利润。本协议期限为3年。

  根据《公司法》第一百二十五条之规定和山东巨力《公司章程》的规定,并经本所律师核查,在2006年7月18日召开的山东巨力董事会上,审议并通过山东巨力与重潍柴厂签定的《委托加工协议》。

  经审查,本所律师认为,山东巨力拟进行的上述关联交易应属公允合理,与现行法律、法规并不存在冲突,不存在损害山东巨力利益的情况。

  ⑺、潍柴厂拟与山东巨力签定的《中速机零部件毛坯买卖框架协议》,协议约定了潍柴厂根据山东巨力提出的供货时间、数量等条件向山东巨力供应中速机零部件毛坯。定价原则为:按照潍柴厂的生产成本另加不超过5%的溢价,如果按照该等方法确定的价格与市场价格相比较高,则按照市场价格向潍柴厂支付价款。本协议期限为3年。

  根据《公司法》和山东巨力《公司章程》的规定,并经本所律师核查,在2006年7月18日召开的山东巨力董事会上,审议并通过山东巨力与潍柴厂签定的《中速机零部件毛坯买卖框架协议》。

  经审查,6up官网,本所律师认为,山东巨力拟进行的上述关联交易应属公允合理,与现行法律、法规并不存在冲突,不存在损害山东巨力利益的情况。

  ⑻、潍柴厂拟与山东巨力签定的《综合服务协议》,协议约定了潍柴厂向山东巨力提供绿化、环保、卫生、保安消防、厂区维修、代缴城镇土地使用税等方面的有偿服务。定价原则为:如有国家有关部门的定价,其价格按国家有关部门的定价执行;如没有国家有关部门的定价,其价格按地方政府及行业有关规定的定价执行;如没有国家及地方政府及行业有关规定的定价,其价格按照不高于市场价格的原则执行,也不应超过独立第三方应付给潍柴厂的费用(如有)。本协议期限为3年。

  根据《公司法》和山东巨力《公司章程》的规定,并经本所律师核查,在2006 年7月18日召开的山东巨力董事会上,审议并通过山东巨力与潍柴厂签定的《综合服务协议》。

  经审查,本所律师认为,山东巨力拟进行的上述关联交易应属公允合理,与现行法律、法规并不存在冲突,不存在损害山东巨力利益的情况。

  ⑼、重潍柴厂拟与山东巨力签定的《综合服务协议》,协议约定了重潍柴厂向山东巨力提供绿化、环保、卫生、保安消防、厂区维修、代缴城镇土地使用税等方面的有偿服务。定价原则为:如有国家有关部门的定价,其价格按国家有关部门的定价执行;如没有国家有关部门的定价,其价格按地方政府及行业有关规定的定价执行;如没有国家及地方政府及行业有关规定的定价,其价格按照不高于市场价格的原则执行,也不应超过独立第三方应付给重潍柴厂的费用(如有)。本协议期限为3年。

  根据《公司法》和山东巨力《公司章程》的规定,并经本所律师核查,在2006年7月18日召开的山东巨力董事会上,审议并通过山东巨力与重潍柴厂签定的《综合服务协议》。

  经审查,本所律师认为,山东巨力拟进行的上述关联交易应属公允合理,与现行法律、法规并不存在不冲突,不存在损害山东巨力利益的情况。

  ⑽、重潍柴厂拟与山东巨力签定的《中速机零部件毛坯买卖框架协议》,协议约定了重潍柴厂根据山东巨力提出的供货时间、数量等条件向山东巨力供应中速机零部件毛坯。定价原则为:按照重潍柴厂的生产成本另加不超过5%的溢价,如果按照该等方法确定的价格与市场价格相比较高,则按照市场价格向重潍柴厂支付价款。本协议期限为3年。

  根据《公司法》和山东巨力《公司章程》的规定,并经本所律师核查,在2006年7月18日召开的山东巨力董事会上,审议并通过山东巨力与重潍柴厂签定的《中速机零部件毛坯买卖框架协议》。

  经审查,本所律师认为,山东巨力拟进行的上述关联交易应属公允合理,与现行法律、法规并不存在冲突,不存在损害山东巨力利益的情况。

  本次资产出售与购买完成后,山东巨力原主营业务将不再保留,其主营业务将从农用运输车生产转变为柴油机生产销售。

  本次重大资产出售和购买完成后,山东巨力生产与销售的主要产品6160系列、170系列、CW200系列柴油机是不高于1000转的中速柴油机,相关产品主要配套捕鱼船和功率200千瓦(或以上)的发电机组。

  本次重大资产出售和购买完成后,潍柴厂及其控股公司主要包括:潍柴动力股份有限公司、潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司、潍坊潍柴培新气体发动机有限公司、山东潍柴进出口有限公司、山东潍柴华丰动力有限公司。

  潍柴厂动力生产及销售的是转速不低于1500转及功率不低于110千瓦的柴油发动机,产品包括WD615、WD618两个系列,配套用途主要为重型汽车、大型工程机械、大型客车、发电机组(功率低于200千瓦)和船舶(包括游艇等)。

  潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司主要生产与销售226B系列高速柴油机,产品配套于农业与相关机械市场:

  山东潍柴进出口有限公司主要自营和代理各类商品和技术的进出口业务,本身并无生产经营性资产。

  山东潍柴华丰动力有限公司主要生产及销售R系列柴油机、495柴油机、单缸柴油机。所生产及销售的柴油机功率范围为8.8KW---155KW,转速为1500—1800r/m,主要用于配套农业排灌机械、四轮农用车、小型工程机械(如叉车、30装载机等)等。

  因此,在本次重大资产出售和购买完成后,山东巨力与潍柴厂及其下属企业生产的产品不相同,应用的目标市场也不一样,山东巨力与潍柴厂及其下属企业之间不存在实质性的同业竞争。

  根据潍柴厂出具的《承诺》,在本次重大资产出售和购买完成后,潍柴厂承诺不从事,亦促使潍柴厂所持有及控制的子公司、分公司、合营或联营公司及其他任何类型的企业不从事任何再将不在中国境内外以任何形式直接或间接从事与山东巨力主营产品相竞争或者构成直接竞争威胁的业务活动。

  经本所律师核查,截止本意见书签署日,山东巨力与其潜在实际控制人潍柴厂之间不存在同业竞争。

  1、山东省国有资产管理委员会批准同意潍柴厂将其资产出售给山东巨力,对山东巨力进行资产重组(《关于潍坊柴油机厂重组山东巨力股份有限公司有关问题的批复》【鲁国资产权函『2006』50号】);

  2、山东巨力董事会已于2006年7月18日作出决议,同意将山东巨力的全部资产(包括资产、权益和负债)出售给潍城投资,并同意购买潍柴厂中速机分厂、动力成套设备分厂及成套分厂资产及重潍柴厂中速机资产。

  1、经审查,在山东巨力股东大会审议本次重大资产出售和购买之前应进行披露的信息主要有:

  2、经本所律师核查,未发现与本次重大资产出售和购买有关的、应披露而未披露的重大合同、协议或安排。

  根据正源和信出具的《审计报告》【鲁正信审字(2006)第3067号】记载,山东巨力执行税种、税率为

  (1)增值税:国内收入以营业收入的17%或13%计算销项税额,并扣除允许抵扣的进项税额后缴纳;出口收入实行“免、抵、退”税办法。

  根据山东巨力的书面承诺和本所律师的核查,山东巨力执行的税种、税率符合现行法律、法规和规范性文件的要求。山东巨力目前未曾被税务机关处罚。

  根据正源和信出具的《审计报告》【鲁正信专审字(2006)3180-1号】记载,维柴执行的税种、税率为:

  根据潍柴厂出具的书面承诺和本所律师的核查,潍柴厂执行的税种、税率符合现行法律、法规和规范性文件的要求,目前不存在被税务机关处罚的情形。

  根据正源和信出具的《审计报告》【鲁正信专审字(2006)3180-2】号记载

  (5) 企业所得税:根据《江津市国家税务局关于重庆潍柴厂发动机厂减按15%税率征收企业所得税的批复》【江津国税发(2002)140号】重潍柴厂从2001年至2010年止,减按15%的税率征收企业所得税。

  根据重潍柴厂出具的书面承诺和本所律师的核查,重潍柴厂执行的税种、税率符合现行法律、法规和规范性文件的要求,目前不存在被税务机关处罚的情形。

  根据山东巨力的书面承诺和本所律师的核查,山东巨力的生产经营活动符合有关环境保护的要求。山东巨力近三年不存在违反环境保护方面的法律、法规和规范性文件而被处罚的情形。

  根据山东巨力的书面承诺和本所律师的核查,山东巨力的产品符合有关产品质量和技术监督标准。山东巨力近三年不存在违反有关产品质量和技术监督方面的法律法规而受到处罚的情形。

  ⑴、2003年10月24日,山东巨力第3届25次董事会审议通过了与潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司(以下简称“青鸟华光”)互相担保1亿元的决议,互保期限为期1年。但实际上山东巨力与青鸟华光签署了无固定期限的协议。

  2003年9月17日,山东巨力为青鸟华光从中国工商银行股份有限公司潍坊分行(下称“工行潍坊分行”)贷款295万美元提供担保,期限自2003年9月23日至2004年9月15日。

  根据工行潍坊分行出具的《说明函》,工行潍坊分行同意山东巨力与潍城投资签署资产出售协议,将整体资产转让给潍城投资,自该资产出售协议生效之日起,山东巨力对该行此前的负债随同资产转由潍城投资承担,该行对山东巨力无贷款债权及其他相关权利。

  ⑵、2004年8月27日,山东巨力为山东巨力管业有限公司(下称“巨力管业”)向中国银行潍坊潍城支行1000万元借款提供了延期担保,截止2005年12月31日,山东巨力管业有限公司已偿还630万元,余款370万元未偿还。

  2006年5月22日,中国银行股份有限公司潍坊分行向山东巨力承诺,同意山东巨力与潍城投资签署资产出售协议,将整体资产转让给潍城投资,自该资产出售协议生效之日起,山东巨力对该行此前的负债随同资产转由潍城投资承担,该行不可撤销地放弃对山东巨力主张或行使债权及其他任何权利。

  本所律师认为,该种安排不违反法律、法规规定,在资产出售协议生效后,山东巨力对外担保的担保责任将由潍城投资承担。

  根据山东省潍坊市中级人民法院出具的《关于山东巨力股份有限公司资产重组中涉诉债权人处结情况的说明》,对山东巨力涉及五家债权银行(工商银行潍坊分行、建设银行为城支行、中国银行潍坊分行、交通银行潍坊分行、潍坊市商业银行)诉讼问题,目前,五家债权银行已全部调解结案。

  ⑴、2005年1月4日,诸城市东武机械配件厂向山东省潍坊市中级人民法院提起诉讼,要求山东巨力支付所欠货款4008762.14元及逾期利息; 2005年1月6日,潍坊市中级人民法院以(2005)潍民二初字第5号民事裁定书裁定:冻结山东巨力银行存款77000.00元,查封山东巨力所有的注册商标,注册号为:1379475、1463093-1463095、3026206、323539、323649、3371864-3371869、661526、780569、780570、982430。2005年4月20日,山东巨力与诸城市东武机械配件厂在山东省潍坊市中级人民法院主持下达成(2005)潍民二初字第5号民事调解书,山东巨力欠诸城市东武机械配件厂货款3998386.35元于2005年6月30日前付清。

  ⑵、2005年9月30日,江苏省盐城市中级人民法院以(2005)盐民二初字第0091号民事判决书判定山东巨力偿还江苏江淮动力股份有限公司862万元。2006年1月15日以(2005)盐执字第159-1号民事裁定书扣押各类型号柴油机2903台。2006年1月12日山东巨力与江苏江淮动力股份有限公司达成协议,用扣押柴油机抵付4335890.00元。余款4404728.83元自协议签定之日起4个月内清偿,江苏江淮动力股份有限公司不向山东巨力追索,但山东巨力重新组织生产经营中发生重大变故除外。

  ⑶、2006年1月26日,江苏省无锡市中级人民法院以(2005)锡民二初字第200号民事判决书判定山东巨力偿还江苏常工动力机械有限公司货款3350302.84元。

  根据山东省潍坊市潍城区人民法院出具《潍城区人民法院关于山东巨力股份有限公司市外涉诉案件的处理情况》,潍坊市潍城区人民法院对上述主要诉讼,按照判决金额予以保全,兑付资金已由潍坊市潍城区人民法院代存,待中国证监会批准山东巨力本次重大资产出售与购买方案后一次性处置。

  本所律师认为,该种安排不违反法律、法规规定,除上主要项诉讼外,山东巨力不存在尚未了结的或可预见的主要诉讼。

  山东巨力因2003年、2004年、2005年连续三年亏损,根据深圳证券交易所《关于山东巨力股份有限公司股票暂停上市的决定》,其股票于2006年5月15日暂停上市;如2006年仍不能实现盈利,将终止上市。

  根据2006年6月21日山东省潍坊市潍城区人民法院出具《潍城区人民法院关于山东巨力股份有限公司市外涉诉案件的处理情况》和本所律师核查,山东巨力尚有部分财产尚未解除查封:

  根据山东巨力与潍城投资之间签订的资产出售协议第四条的约定,在上述资产上的司法保全措施已经被全部解除,或该资产已经处置完毕之前,除非山东巨力和潍城投资共同确认,否则资产出售协议将不发生法律效力。

  在山东巨力将资产出售给潍城投资得以实现的前提下,维柴拟收购巨力总厂持有的山东巨力45149500股股份,并通过无偿划转的方式受让潍坊市潍城区国有资产管理局持有的山东巨力1881.6万股国家股和潍城投资通过司法拍卖竞拍的2050万股国有法人股。

  根据资产购买协议、资产购买协议2第四条约定,当中国证监会没有出具潍柴厂收购山东巨力30.59%的股份的无异议函并豁免了潍柴厂的要约收购义务,资产购买协议、资产购买协议2将不发生法律效力。

  潍坊市奎文区人民法院《刑事判决书》【(2005)奎刑初字第50号】认定了山东巨力1999年度虚增利润1.61亿元的事实。该判决生效后两年内,因虚假陈述而直接遭受损失的山东巨力流通股股东可能对山东巨力依法提起民事赔偿诉讼。

  根据潍柴厂与巨力总厂签定的《股份转让协议》,潍柴厂分别与潍坊市潍城区国有资产管理局以及潍城区投资签定的《股份划转协议》,对于山东巨力此前因虚假陈述而可能引致的民事赔偿诉讼行为,巨力总厂、潍坊市潍城区国有资产管理局以及潍城区投资均同意作为第三人参加诉讼,并无偿代替山东巨力承担全部赔偿责任。同时,潍坊凯奥神力机械有限公司对山东巨力和潍柴厂出具了《担保函》,承诺就上述全部事项为巨力机械总厂、潍坊市潍城区国有资产管理局以及潍坊市潍城区投资公司向本公司和潍坊柴油机厂提供连带责任保证。

  本所律师认为,上述承诺合法有效,但如果或有债权人向山东巨力主张债权,仍将会给山东巨力带来债务风险。

  按照山东巨力本次重大资产出售和购买方案,本次重大资产出售和购买后,山东巨力的主营业务将由农用三轮运输车及配件、农用四轮运输车及配件、拖拉机的生产、销售转变为柴油机生产销售。

  按照《中华人民共和国工业产品生产许可证管理条例》第二条、第三条及《国家实施生产许可证产品目录(五)》规定,山东巨力本次重大资产出售和购买后的主营业务-柴油机生产销售,需要获得国家主管机关的许可后,方可进行。

  按照资产购买协议2的约定,重潍柴厂豁免山东巨力应付资产转让价款的支付义务,导致重潍柴厂负债率大幅上升和净资产下降的财务后果。根据《合同法》第六十七条、第七十四条规定,本所律师认为,重潍柴厂债权人有权要求其对相关债务提供担保,或要求重潍柴厂提前清偿相关债务,或者,请求法院撤销重潍柴厂与山东巨力之间的资产出售协议2。

  根据潍柴厂出具的《承诺书》,当发生上述情况时,潍柴厂将代重潍柴厂以提前清偿方式解决债权人的债务。本所律师认为,潍柴厂的承诺合法、有效。

  综上所述,本所律师认为,本次重大资产出售和购买符合《公司法》、《证券法》、《上市规则》和《通知》等法律、法规及规范性文件的要求,在山东巨力及本次资产出售与购买相关各方履行全部必要的法律程序并对上述其他需要说明的问题予以解决或作出安排后,本次资产出售与购买行为实施应不存在实质性法律障碍。


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